领导任期经济责任审计整改情况报告模板

领导任期经济责任审计整改情况报告模板

XX审计部：

根据XX报〔2019〕X号有关集团主要领导经责审计发现问题的整改通知要求，我集团领导高度重视，严肃认真对待，对审计中发现的主要问题进行了专题分析及任务分解，并要求限期落实整改，现就审计整改情况汇报如下：

（一）企业经营管理中存在的问题

1、制度建设不足，部分制度执行不到位。

整改情况：

根据XX〔2019〕XXX号《关于进一步规范差旅费管理有关事项的通知》有关规定，并结合集团企业实际情况对原《差旅费管理规定》进行修订完善。同时举一反三，由集团办公室牵头负责对本部和所属企业内控制度进行全面集中梳理，要求这次制度修订工作根据外部形势变化、政策调整及内控可操作性强等方面进行修改完善并分类汇编。

2、集散公司为关联公司长期代垫资金，协议约定返利未收回。

整改情况：

（1）集团内审部对酒店分销合作协议有关垫付资金往来结算情况进行专项审核，集散公司垫付房款与酒店业务结算额基本一致，并要求各所属企业加强资金预算管理，特别是控（参）股企业关联资金往来应遵守合规及成本效益原则。

（2）集散公司已牵头与上海XXX进行双方账务核对，鉴于集散公司年初以来就处于停业待清算阶段，按X国资办考核要求已启动清算核销程序，双方核对确认的返利如集散公司在清算前未支付，从清算所得中予以扣回。

3、客运公司加油业务不规范，管理漏洞较大。

整改情况：

（1）经调查上述问题属实，部分问题在后续年度已得到整改：按集团《物资和服务采购管理制度》规定，客运公司于201X年X月X日就定点加油服务商委托中介代理进行重新公开招标，从201X年度起通过招标合同约定，定点加油服务商需开具全额劳务发票（含税）进行业务结算。

（2）为防范票据遗失带来的成本核算失真问题，内审部[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可获取,内审网注]通过定点加油服务商的IC加油站管理系统（服务器租赁阿里云后台操作系统）导出201X年加油数据并进行加油成本审核，成本支出与定加油量核对一致。并要求客运公司今后严格按《会计档案管理办法》及集团档案管理制度做好财务原始资料归档保管工作，同时已责令相关责任人做出书面检讨，并给予扣除绩效考核工资2000元。

4、客运公司持续发生较大亏损。